Xərc edilə bilən nağd sifariş- fərdi sahibkarın və ya təşkilatın kassasından hər bir nağd pul mədaxilini rəsmiləşdirmək üçün istifadə olunan kassa intizamı sənədlərindən biri.

RKO bir nüsxədə tərtib edilir və imzalanır:

Təşkilatın rəhbəri

Kassir, baş mühasib və ya mühasib (onlar olmadıqda - onları əvəz edən şəxs)

Vəsaitin alıcısı

bəzədilib geri çəkilmə vərəqəsi kassada qalır. Ancaq bundan əvvəl, daxil olan və çıxan kassa sənədlərinin qeydiyyatı üçün jurnalda qeydiyyata alınmalıdır ().

RKO-da düzəlişlərə və ləkələrə qəti şəkildə icazə verilmir!

DİQQƏT: 1 iyun 2014-cü il tarixindən etibarən nağd əməliyyatların aparılması üçün yeni bir prosedur müəyyən edilmişdir ki, ona görə fərdi sahibkarlar Daxil olan və çıxan kassa sifarişini tərtib edə bilməzlər, həmçinin kassa kitabını apara bilməzlər (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının Təlimatları). № 3210-U).

KASSA XƏRÇƏT SİFARİŞİNİN DOLDURULMASI ÜÇÜN TƏLİMATLAR
(ətraflı məlumat üçün bu sahəyə klikləyin)

"Təşkilat" sətri. Təşkilatın adı göstərilir (məsələn, "Karrot" MMC). RKO fərdi sahibkar tərəfindən doldurulursa, biz bunu göstəririk (məsələn, fərdi sahibkar Sergeev P.P.)

Aşağıdakı sətir adı və kodu göstərir struktur vahidi Təşkilatda. Struktur bölmələr yoxdursa, tire əlavə olunur.

"OKPO-ya uyğun kod" sətri. OKPO kodu Rosstatın bildirişindəki məlumatlara uyğun olaraq göstərilir.

"Sənədin nömrəsi" sahəsi. Kassa aparatının seriya nömrəsi daxil olan və çıxan kassa sənədlərinin qeydiyyatı jurnalına uyğun olaraq göstərilir. Qaydalara əsasən, kassa sənədləri hər təqvim ilinin əvvəlindən ardıcıllıqla nömrələnir.

"Tərtib tarixi" sahəsi. Kassadan pul vəsaitlərinin verilmə tarixini göstəririk! Və başqa heç nə. Tarix formatda göstərilir - GG.AA.YYYY. Məsələn, 06/02/2018.

CƏDVƏL BLOKU “DEBİT”(IP-lər onu doldurmur):

Biz yazırıq Struktur vahid kodu nağd pul hesablaşmalarının aparıldığı təşkilat (əgər varsa).

saymaq“Müvafiq hesab, subhesab.” Hesab nömrəsi göstərilir, onun debeti hesablar planına uyğun olaraq kassa aparatından pul vəsaitlərinin verilməsini əks etdirir, məsələn:

51 – hesaba daxil olmaq üçün vəsaitin banka təhvil verilməsi

60 - təchizatçılar və podratçılarla hesablaşmalar

70 - əmək haqqı üçün işçilərlə hesablaşmalar

71 – məsul şəxslərlə hesablaşmalar

73 – digər əməliyyatlar üçün heyətlə hesablaşmalar

75-2 – gəlirlərin ödənilməsi üçün təsisçilərlə hesablaşmalar

Sütun "Analitik Mühasibat Məcəlləsi".Əvvəlki sütunda göstərilən hesab üçün müvafiq kod əks olunur (təşkilat belə kodların olmasını təmin etmək şərti ilə).

Sütun “Kredit. Kreditində təşkilatın kassasından vəsaitlərin məxaric edilməsi əks etdirilən hesab nömrəsi göstərilir. Adətən bu hesab 50.1 - "pul". Fərdi sahibkarlar bu qrafanı doldurmurlar.

"Məbləğ" sütunu. Nəzarət-kassa aparatından verilən pulun məbləği rəqəmlərlə qeyd olunur.

"Məqsəd kodu" sütunu. Sərəncamda olan vəsaitlərin istifadəsi məqsədi ilə kod göstərilir. Bu sütun yalnız təşkilat müvafiq kodlaşdırma sistemindən istifadə etdikdə tamamlanır.

"Məsələ" xətti. Dativ halda göstərilir (kimə?) Tam adı fərdi və ya pulun verildiyi təşkilatın adı.

"Baza" xətti. Vəsaitlərin verilməsi üçün əsas (maliyyə əməliyyatının məzmunu) göstərilir. Məsələn, “Nağd pulun banka qoyulması”; "Biznes xərcləri üçün nağd pulun verilməsi."

"Məbləğ" sətri. Kassa aparatından verilən pul məbləğini göstəririk. Bu halda, rubl ilə sözlə göstərilir böyük hərf, və qəpiklər - ədədlərlə. Məbləği rublla yazdıqdan sonra boş sətir qalırsa, orada tire qoyulur.

"Tətbiq" sətri.Əlavə edilmiş ilkin və pulun verildiyi digər sənədlər (sərəncamlar, çıxarışlar, qəbzlər) göstərilir.

Aşağıdakı sətirlər imzalanır təşkilatın rəhbəri Və Baş mühasib(və ya digər səlahiyyətli şəxs). RKO-da menecerin imzası tələb olunmur, o şərtlə ki, o, istehlak materiallarına əlavə edilmiş sənədlərdə əməliyyatın aparılmasına icazə vermiş olsun.

"Qəbul edildi" sətri. Kim tərəfindən tamamlanmalıdır nağd pul kassa aparatından. Bu halda, rubllar böyük hərflə yazılmış sözlərlə, qəpiklər isə rəqəmlərlə göstərilir. Məbləği rublla yazdıqdan sonra boş sətir qalırsa, onda tire qoyulur. Aşağıda alıcının imzası və pulun alındığı tarix var.

Xərc orderinə əsasən pul verərkən kassir sizdən sənəd (pasport, hərbi bilet, sürücü lisenziya s.), alıcının müəyyən edilməsi. Növbəti sətirdə kassir bu sənədin adını, nömrəsini, verilmə tarixini və yerini yazır.

"Kassir tərəfindən verilmişdir" sətri. Kassir transkriptlə öz imzasını qoyur, AMMA yalnız nağd hesablaşmaya uyğun olaraq nağd pul verildikdən sonra.

- RKO doldurma nümunələri -

Hesaba nağd pulun verilməsi (şəkillər böyüdülür)

Banka pul köçürməsi

İşçilərə maaşların verilməsi

Bir işçiyə maddi yardım üçün pul verilməsi

RKO pul əməliyyatlarının ilkin uçotunun sənədlərinə aiddir. Kassadan nağd pul çıxarmaq üçün istifadə olunur. RKO bir nüsxədə mühasibat işçisi tərəfindən tərtib edilir və menecer tərəfindən imzalanır büdcə təşkilatı, baş mühasib, kassir və vəsait qəbul edən şəxs. Məqalənin sonunda siz doldurulmuş kassa qəbzinin nümunəsini pulsuz yükləyə bilərsiniz.

RKO-da heç bir düzəliş olmamalıdır, əks halda etibarsız elan ediləcəkdir. Səhv olarsa, sənəd düzgün versiyada yenidən hazırlanmalıdır.

KO-2 formasından istifadə öhdəliyi Rusiya Bankının 11 mart 2014-cü il tarixli 3210-U nömrəli Təlimatları ilə müəyyən edilir. Dövlət sektoru təşkilatları üçün bu tələb Maliyyə Nazirliyinin 30 mart 2015-ci il tarixli əmri ilə müəyyən edilir. № 52n.

Pulsuz nağd sifarişi yükləyin, forma 2019

18 avqust 1998-ci il tarixli, 88 nömrəli Fərmanına əsasən, məsrəf orderi 0310002 OKUD üzrə vahid formada olmalıdır.Aşağıda kassa məsrəf orderini yükləyə, formalaşdıra, çap edib işinizdə istifadə edə bilərsiniz.

RKO-nu necə yazmaq olar

İstisna olmaqla, nağd pulun xərclənməsi üçün əsas əmək haqqı, Ola bilər:

• menecerdən təşkilatın ehtiyacları üçün vəsait ayırmaq əmri;
• pul hesabatının verilməsi üçün işçinin ərizəsi;
• üçün nağd pul çıxarılması Səyahət xərcləri;
• işçiyə maddi yardım üçün pul verilməsi.

Nağd pul kassadan kassa mədaxilindən istifadə etməklə verilir.

Xərc sifarişini aldıqdan sonra kassir doldurulmanın düzgünlüyünü yoxlayır (Təlimatın 6.1-ci bəndi):

• baş mühasibin və ya mühasibin imzasının olması (onlar olmadıqda rəhbərin imzasının olması);
• rəqəmlər və sözlərlə yazılmış məbləğlərin uyğunluğu, habelə təsdiqedici sənədlərə uyğunluğu.

Nağd pul verməzdən əvvəl kassir pulu alandan şəxsiyyətini təsdiq edən sənəd tələb etməlidir. Onunla yoxladıqdan sonra pasportun və ya digər sənədin təfərrüatlarını müvafiq qrafalara daxil edir. Sonra pulu alıcıya köçürür. Onları saymalı və kassa qəbzini imzalamalıdır.

Xüsusilə vurğulamaq istərdik ki, Rusiya Bankının 11 mart 2014-cü il tarixli 3210-U saylı Direktivi Rusiya Mərkəzi Bankının 19 iyun 2017-ci il tarixli 4416-U saylı Direktivi ilə dəyişdirilmişdir ki, işçinin bəyanat müdirin əmri ilə əvəz edilə bilər. Və RKO verilə bilər elektron formatda, elektron imzadan istifadə etməklə.

Xərc kassa sifarişi: doldurma nümunəsi

RKO vəsaitlərin verilməsi ilə bağlı büdcə təşkilatının işçiləri tərəfindən doldurulur. Yuxarıda, siz xərc kassa sifariş formasını (Word) pulsuz yükləyə bildiniz. İndi bir nümunədən istifadə edərək, onu necə düzgün dolduracağınıza baxacağıq. Siz həmçinin İnternetdə nağd pul sifarişini onlayn doldurmağı və sonra onu endirməyi və ya çap etməyi təklif edən saytları tapa bilərsiniz.

Beləliklə, addım-addım gedək.

Addım 1. Başlığı doldurun

“Təşkilat” sətrində təşkilatın tam adı, “Struktur bölməsi” qrafasında isə kassa aparatını vermiş bölmənin adı yazılır. Belə bir struktur bölmə yoxdursa, sütunda tire qoyulur.

OKPO statistika orqanı tərəfindən təyin edilmiş məlumatlara uyğun olaraq doldurulur.

Sənədin nömrəsi bütün təqvim ili ərzində ciddi şəkildə göstərilir.

“Tarix” sətrində kassadan buraxılış tarixi göstərilir.

Addım 2. “Debet” və “kredit” bölmələrini doldurun

Bu sətirlər təsdiq edilmiş hesablar planına uyğun doldurulur.

“Məqsəd kodu” sətrində nəzarət-kassa aparatından verilən vəsaitlərin istifadə məqsədini əks etdirən kodu daxil edin. Müəssisədə belə kodlar istifadə edilmirsə, tire əlavə olunur.

Addım 3. Pulun kimə və nə üçün verildiyi haqqında məlumat daxil edin

“Məsələ” sətrində bu pulun verildiyi şəxsin soyadı, adı və atasının adı göstərilir.

“Baza” sətirində biznes əməliyyatının məzmunu göstərilir. Məsələn, səyahət xərcləri üçün avans, təşkilatın ehtiyacları üçün və s.

“Məbləğ” sətrində məbləğ sözlə yazılır.

"Əlavə" sətrində kassadan pulun verilməsi üçün əsas olan məlumatları daxil edin.

Addım 4. Pulun verildiyi işçinin şəxsi məlumatları ilə bölməni doldurun

“Alındı” sətri alıcının özü tərəfindən doldurulur. Məbləği sözlə yazır, qəbzdə tarix və imza qoyur. Aşağıda identifikasiya üçün təqdim olunan sənədin təfərrüatlarını göstərməlisiniz.

Son sətirdə kassir və ya digər məsul işçiöz imzasını və stenoqramını qoyur.

Addım 5. Menecerin imzası

RKO baş mühasib və təşkilatın rəhbəri tərəfindən imzalanır.

Xərc kassa sifarişi: 2019-cu il doldurma nümunəsi

Qeydləri necə saxlamaq və nə qədər saxlamaq lazımdır

Kassa və hesablaşma xidmətlərinin uçotu həm də daxil olmaqla həyata keçirilir kassa kitabları. Onların RKO seriya nömrələri jurnala daxil edilir. Bu, baş mühasib və ya direktor tərəfindən imzalandıqdan sonra edilməlidir. Jurnal müəssisənin mühasibatlıq şöbəsində və ya direktorda aparılmalıdır.

PKO kimi, RKO da təşkilat rəhbərliyi tərəfindən müəyyən edilmiş qaydalara uyğun olaraq 5 il saxlanılır.

Xərc kassa sifarişi (RKO)- bu, müəssisənin kassasından nağd pulun verilməsini rəsmiləşdirmək üçün istifadə olunan sənəddir.

Xərc kassa orderinin qeydiyyatı

RKO kompüterdə doldurulur və ya bir nüsxədə mühasibat işçisi tərəfindən əl ilə yazılır. İşarələrə və hər hansı düzəlişlərə icazə verilmir. Kassa məxaric orderi baş mühasib və ya səlahiyyətli şəxs, habelə təşkilatın rəhbəri (rəhbərin imzası) tərəfindən imzalanan mədaxil və mədaxil kassa sənədlərinin qeydiyyatı jurnalında (Forma No KO-3) qeydə alınır. onun kassadan pulun çıxarılmasına icazə verən qərarı RKO-ya əlavələrdə olduqda tələb olunmur. Doldurulmuş kassa mədaxil blankının düzgünlüyü kassir tərəfindən yoxlanılır. Kassa ödənişlərinə əlavələr “Ödənilmişdir” yazısı və ya üzərində tarixi olan möhürlə kassir tərəfindən ləğv edilir. Xərc kassa orderi müəssisənin kassasında qalır.

Kassa sifarişini necə doldurmaq olar

Nağd pul qəbzi forması var vahid forma№ KO-2. Xərc kassa sifarişini doldurmaq üçün təlimatlar bunlardır:

• “Təşkilat” sahəsində nəzarət-kassa aparatını vermiş təşkilatın adı yazılır;
• “Struktur bölməsi” sütununda kassa aparatını vermiş təşkilatın struktur bölməsinin adı göstərilir (o olmadıqda tire qoyulur);
• “Sənədin nömrəsi” sətrində daxil olan və çıxan kassa sənədlərinin qeydiyyatı jurnalına uyğun olaraq nəzarət-kassa aparatının seriya nömrəsi göstərilir (kassa aparatının nömrələnməsi fasiləsiz olmalıdır);
• “Tərtib olunma tarixi” sahəsinə təşkilatın kassasından GD.AA.YYYY formatında ərəb rəqəmləri ilə pulun verilmə tarixini daxil edin;
• “Debet” qrafasında pulun verildiyi struktur bölmənin kodu göstərilir (o olmadıqda tire qoyulur); debeti kassadan nağd pulun çıxarılmasını əks etdirən müvafiq hesabın, subhesabın nömrəsi; müvafiq hesab üçün analitik uçot kodu (əgər təşkilatda belə kodların istifadəsi nəzərdə tutulmayıbsa, tire əlavə olunur);
• “Kredit” sətrində krediti kassa aparatından vəsaitin verilməsini əks etdirən mühasibat hesabının nömrəsini daxil edin (bir qayda olaraq, bu, 50 “Kassir” hesabıdır);
• sütununda "Məbləğ, rub. polis." kassadan verilən pulun məbləği rəqəmlərlə göstərilir;
• “Məqsəd kodu” sahəsinə kassa aparatından çıxarılan vəsaitlərin istifadəsi məqsədi ilə kodu daxil edin (əgər təşkilatda belə kodların istifadəsi nəzərdə tutulmayıbsa, tire əlavə edilir);
• “Emissiya” sətrində təşkilatın kassasından pulun kimə veriləcəyi barədə işdə olan şəxsin tam adı göstərilir;
• "Əsaslar" sütununda iş əməliyyatının məzmunu yazılır (məsələn: səyahət xərcləri üçün avans, banka depozit qoymaq, emissiya etmək maddi yardım və s.);
• "Məbləğ" sətrində olduğu kimi, müəssisənin kassasından verilən vəsaitin məbləği (rubl ilə) böyük hərflə rəqəmlərlə göstərilir; Qeyd etmək lazımdır ki, məbləğ rublla göstərildikdən sonra sətirdə hələ də boş yer varsa, onun üstündən xətt çəkilir;
• "Əlavə" sahəsinə əlavənin təfərrüatlarını yazın ilkin sənədlər, bunun əsasında şirkətin kassasından pul verilir (pul almaq üçün etibarnamə - pul üçüncü tərəf təşkilatının əməkdaşına verilirsə, qəbz, sərəncam, ərizə və s.).

Aşağıda təşkilat rəhbərinin və baş mühasibin imzaları və imzalarının stenoqramı verilmişdir.

Sonra kassadan pul alan şəxsin doldurduğu sətirləri izləyin:

• “Alınmış” sətirində müəssisənin kassasından alınan məbləğ (rublla) böyük hərflərlə, qəpiklər isə rəqəmlərlə göstərilir. Qeyd etmək lazımdır ki, məbləği rublla göstərdikdən sonra, sətirdə hələ də boş yer varsa, onun üstündən xətt çəkilir;
• Aşağıda kassadan pulu alan şəxs pulun alınma tarixini göstərir və öz imzasını qoyur.

Kassir tərəfindən kassa aparatı üzrə pul verildikdən sonra aşağıdakı sətirlər doldurulur: orada müəssisənin kassasından pul vəsaiti verilən şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin adını, nömrəsini, verilmə tarixini və yerini göstərir; aşağıda öz imzasını və imzanın stenoqramını (soyadı və baş hərfləri) qoyur.

Xərc kassa orderi (RKO) ilkin kassa sənədidir, onun əsasında təşkilatın kassasından nağd pul verilir.

Pulsuz formanı və kassa qəbzinin doldurulması nümunəsini yükləyin

Kassa mədaxil orderinin tətbiqi

Kassa mədaxil orderinin forması vahiddir və KO-2 kodlaşdırılır.

Xərc əmri mühasibat işçisi tərəfindən bir nüsxədə yazılır, imza üçün təşkilatın rəhbərinə və baş mühasibinə verilir, bundan sonra kassa aparatı daxil olan və çıxan kassa sənədlərinin qeydiyyatı jurnalında qeyd olunur (forma KO-3). .

RKO həm əl ilə, həm də elektron şəkildə doldurula bilər. Kassa sifarişini doldurarkən ləkələrə və düzəlişlərə icazə verilmir.

2019-cu ildə xərc kassa sifarişini necə düzgün doldurmaq olar

1. Yuxarıda orderi vermiş təşkilatın adı, onun OKPO kodu və bölmədə əmr verilmişdirsə, bu təşkilatın struktur bölməsinin adı göstərilir. Bölmə yoxdursa, tire əlavə olunur.

2. RKO nömrəsi göstərilir - seriya, KO-3 qeydiyyat jurnalından - və əmrin verildiyi tarix (gün, ay, il)

3. Cədvəl hissədə:

• "Debet" sütununda pulu verən struktur bölmənin kodunu yazın (və ya tire qoyun); debeti kassadan pul vəsaitlərinin hərəkətini əks etdirən müvafiq hesabın, subhesabın nömrəsi; təşkilat belə kodlardan istifadə edərsə, müvafiq hesab üçün analitik uçot kodu. Və ya tire əlavə olunur.
• “Kredit” qrafasında krediti kassadan pulun verilməsini əks etdirən mühasibat hesabının nömrəsini daxil edin;
• məbləğ rəqəmlərlə göstərilir;
• təşkilat onlardan istifadə edərsə, nəzərdə tutulan təyinat kodu yazılır; deyilsə, tire əlavə olunur.

4. Masanın altında:

• pulu alan şəxsin tam adını daxil edin;
• hansı səbəbdən və ya hansı əsaslarla vəsait verilir (əmək haqqı, istehlak materiallarının alınması, biznes xərcləri üçün, faktura əsasında və s.);
• məbləğ sətrin əvvəlindən böyük hərflə yazılır, rubl - sözlə, qəpik rəqəmlərlə. Məbləğ sətirində qalan boş yerin üstündən xətt çəkilir;
• əlavə edilmiş sənədlər və onların məlumatları “Əlavə” sətrinə daxil edilir, bunun əsasında pul vəsaiti verilir (məlumatnamə, qəbz, qaimə-faktura, ərizə və s.).

6. “Alındı” sətri pulun verildiyi şəxs tərəfindən doldurulur: alıcı bəyan edilmiş məbləği abzassız böyük hərflərlə, rublu sözlə, qəpikləri rəqəmlə daxil edir. Qalan boş yerin üstündən xətt çəkilir. Qəbul edən tarix və işarələr qoyur.

7. Son sətirlər kassa aparatının doldurulmasının düzgünlüyünü yoxladıqdan sonra kassir tərəfindən doldurulur. Onlar alıcı tərəfindən hansı sənədin təqdim edildiyini (adətən pasport), onun nömrəsini, verilmə tarixini və yerini göstərir. Bundan sonra kassir orderi imzalayır, imzasını deşifrə edir və pulu verir. Sifarişin özü kassirdə qalır.

Hüquqi şəxsin kassasından nağd pul buraxıldıqda məxaric kassa orderi yaradılır. Bu, düzgün mühasibat uçotu üçün məcburidir.

Bu sənədin nümunəsi 2019-cu ildə necə görünür? Hüquqi şəxsin kassasından nağd pul verildikdə məxaric orderi yaradılmalıdır.

Formanı əl ilə və ya xüsusi avtomatlaşdırılmış proqramlardan istifadə edərək doldura bilərsiniz. 2019-cu il üçün xərc sifarişini necə düzgün tərtib etmək olar?

Əhəmiyyətli cəhətlər

Rusiya Bankının 373-P saylı Əsasnaməsinin normalarına uyğun olaraq, KO-2 formasında xərc kassa orderinin istifadəsinə aşağıdakı hallarda icazə verilir:

• təşkilatın pul vəsaitlərinin bank hesabına köçürülməsi;
• işçidən təşkilatın mənafeyinə uyğun hərəkət etməsi tələb olunarsa, ona nağd pul verərkən. Sənəddə verilən vəsaitin məbləği və pulun verildiyi müddət göstərilir. Həmçinin qeyd olunub konkret məqsəd zidd olmayan buraxılışlar;
• işçiyə şəxsi xərcləri üçün nağd pul verilərkən;
• sahibkar yeganə işçisi olduğu öz müəssisəsinin ehtiyacları üçün nağd pul çıxardıqda.

Sənədlərin əllə və ya kompüterdə necə hazırlanmasından asılı olmayaraq, xərc çekləri yalnız kağız şəklində istifadə olunur.

Bu, məsul qurumun, eləcə də pulu qəbul edən şəxsin kassasında imzaların olması ilə əlaqədardır. Xərc sifarişinin elektron rəqəmsal imza vasitəsilə təsdiqinə qanunla yol verilmir.

Kassa aparatından nağd pulun verilməsi prosesinin düzgün qeydiyyatı üçün debet orderi lazımdır. Sənəddə təkcə məbləğ deyil, onu qəbul edən şəxs də qeyd olunur. Buraxılış üçün əsaslar göstərilməlidir.

Sənədi kim imzalayır

RKO mühasibat jurnalında qeydiyyata alındıqdan sonra onun imzası tələb olunur. Hüquqi şəxsin rəhbəri və baş mühasib tərəfindən imzalanır.

Bu şəxslər olmadıqda, məxaric sərəncamı müvafiq səlahiyyətə malik olan şəxslər tərəfindən təsdiqlənə bilər. Qeyd edək ki, menecerin imzası əlavə edilmiş sənədlərdə olduqda məcburi sayılmır.

Doldurulmuş forma kassaya verilir. O, sənədin düzgünlüyünü yoxlayır və alıcının şəxsiyyətini təsdiq edən sənəd tələb edir.

Kassir yalnız kassada göstərilən şəxsə pul vermək hüququna malikdir. Sifarişdə səhv olarsa, kassir onu mühasibatlığa qaytarır. Nağd pul verilərkən kassir pulu alan şəxsdən “Alındı” qrafasına imza atmasını tələb edir.

Buraxılacaq məbləğ də göstərilib, istənilən valyutada buraxıla bilər. Pul köçürmə prosesi başa çatdıqdan sonra kassir alıcının məlumatlarını qeyd edir.

Sonra o, imzalayır, imzanın stenoqramını tərtib edir və əməliyyatın tarixini qoyur. Kassirdə “Ödənildi” ştampları və ya əlavə edilmiş sənədlərdə əməliyyatın tarixini göstərən möhür vurulur.

Mövcud standartlar

KO-2 əmrinin vahid forması təsdiq edildi.

Təsdiqlənmiş "Rusiya Federasiyasında nağd pul əməliyyatlarının aparılması qaydası"nın 14-21-ci maddəsinə əsasən, KO-2 formasının yaradılması qaydalarına və təşkilatın kassasından nağd pulun çıxarılması qaydalarına riayət edilməlidir.

Mövcud qanunvericilik tələblərinin mahiyyəti belədir: “Kassa mədaxil orderi A5 formatında tərtib edilir. Baş mühasib və ya rəhbər və ya onları əvəz edən şəxslər tərəfindən təsdiq edilmiş mühasib tərəfindən bir nüsxədə tərtib edilir.

Sonra sənəd KO-3 formasının qeydiyyat jurnalında qeydə alınır. İstehlak materialları əsas kimi təsərrüfat əməliyyatının mahiyyətini göstərir. Əlavə edilmiş sənədlərin siyahısı da nömrələri və hazırlanma vaxtı göstərilməklə yazılır”.

Hüquqi şəxsin fəaliyyətinin həyata keçirilməsi ilə bağlı məsrəflər üçün nəzarət-kassa aparatından nağd pul məsul şəxsə verilərkən nağd pul hesablaşmaları yazılı formada tərtib edilir.

Ərizə istənilən formada yazılır, vəsaitin məbləği, nağd pulun verilmə müddəti, rəhbərin tarixi və imzası haqqında məlumatları ehtiva edir.

Hesabat pulunu qəbul edən şəxsin məsuliyyəti pulun verildiyi müddət bitdikdən və ya işə qayıtdığı gündən üç iş günü ərzində verilmiş pulu qaytarmaqdan ibarətdir.

Vəsaitlərin xərclənməsi müvafiq sənədlərlə və təsdiq edilməlidir.

Avans hesabatının təqdim edilməsi üçün mühasibatlıq şöbəsi tərəfindən yoxlanılması, rəhbərlik tərəfindən təsdiqlənməsi və bu sənəd üçün yekun ödəniş tələb olunur.

Hesaba pul yalnız o halda verilə bilər ki, məsul şəxs əvvəllər qəbul edilmiş hesabatlı nağd pul məbləği üzrə hər hansı borcunu tam ödəyib.

Əmək haqqının ödənilməsi üçün

“Kassa əməliyyatlarının aparılması Qaydası”na əsasən əmək haqqı verilərkən məxaric kassa orderinin tərtib edilməsi məcburidir.

Siz həmçinin hər bir fərdi işçi üçün əsas kimi “Əmək haqqının verilməsi” göstərilməklə nağd hesablaşma tərtib edə bilərsiniz. Çıxarışa uyğun olaraq əmək haqqı verilərkən, qəbul edən şəxs üçün olduğu kimi, kassaya xərc orderi verilir.

"Qəbul edildi" sütununda tam adınızı yazın. kassir, əsas işçilərə əmək haqqının ödənilməsidir. Tətbiq əmək haqqı cədvəlidir.

Kassir məbləğin alınması üçün imza qoyur, alınan məbləğə cavabdeh olan şəxs olur.

Bir bəyanata görə əmək haqqı üçün xərc kassa sifarişinin doldurulması nümunəsi adi doldurulmadan yalnız səbəb və alıcının kassir olması ilə fərqlənir.

Bu sənədə uyğun olaraq kassir əmək haqqını verməlidir. Çıxarışa uyğun olaraq əmək haqqı kimi verilən bütün pul məbləği üçün bir xərc kassa orderi tərtib edilir.

Ümumiyyətlə, kassa mədaxil orderinin doldurulması xüsusilə çətin deyil. Ancaq bu sənədin doldurulmasının xüsusiyyətlərini nəzərə almalısınız.

Sənədin düzgün və ya lazımınca tərtib edilməməsi sənədin etibarsız sayılması üçün əsas olacaqdır.